Servizio Centrale Risorse Finanziarie
n. ord. 41
2000 00623/24
OGGETTO: BILANCIO DI PREVISIONE 2000. RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA. BILANCIO PLURIENNALE PER IL TRIENNIO 2000 _ 2002. APPROVAZIONE.
Proposta del Vicesindaco Carpanini.
Visto l'art. 55 della legge 8 giugno
1990, n.142.
Visto il D.L. 28 febbraio 1983, n. 55
convertito, con modificazioni, nella legge 26 aprile 1983, n.
131.
Visto il D.M. 31 dicembre 1983 contenente
le categorie di servizi pubblici locali a domanda individuale.
Visto il D.L. 28 dicembre 1989, n. 415
convertito, con modificazioni, nella legge 28 febbraio 1990, n.
38.
Vista la legge 23 ottobre 1992, n. 421,
il Decreto Legislativo 30 dicembre 1992, n. 504, e il Decreto
Legislativo 15 settembre 1997, n. 342.
Visto il Decreto Legislativo 25 febbraio
1995, n. 77 e successive modificazioni e/o integrazioni.
Visto il D.P.R. 31 gennaio 1996, n. 194.
Visto il D.P.R. 3 agosto 1998, n. 326.
Considerato che le previsioni d'entrata
derivanti dal ricorso all'indebitamento sono state formulate tenendo
conto di quanto disposto dagli artt. 44 e seguenti del Decreto
Legislativo n. 77/95 ed in particolare nel rispetto dei limiti
di indebitamento di cui all'art. 46.
Vista la legge 23 dicembre 1996, n. 662.
Visto l'art. 1, comma 160, della Legge
n. 662/96, che in deroga a quanto stabilito dall'art. 31 del Decreto
Legislativo n. 77/95 e successive modificazioni e/o integrazioni,
consente, a decorrere dall'esercizio 1997, l'iscrizione nel Bilancio
di Previsione dell'avanzo di amministrazione ed il suo utilizzo
anche per il finanziamento delle spese di funzionamento non ripetitive,
ivi comprese le consultazioni elettorali.
Visto l'art. 1, comma 163, della Legge
n. 662/96 che autorizza la contrazione di mutui per la copertura
dei disavanzi delle Aziende di trasporto per gli esercizi 1995/1996.
Considerato che lo stesso articolo autorizza
altresì gli Enti Locali a poter contrarre mutui a carico
dei propri bilanci, con istituti diversi dalla Cassa Depositi
e Prestiti, per la copertura dei contributi per l'esercizio del
trasporto pubblico locale in adempimento a contratti di servizio.
Visto il Decreto Legislativo 15 dicembre
1997, n. 446, in materia di riordino dei tributi locali.
Vista la legge 23 dicembre 1998, n. 448
di accompagnamento alla Finanziaria 1999.
Vista la legge 23 dicembre 1999, n. 488
di accompagnamento alla Finanziaria 2000.
Visto il decreto del Ministero dell'Interno
del 15 dicembre 1999 che ha differito al 29 febbraio il termine
per la deliberazione del bilancio di previsione per l'esercizio
2000.
Visto che l'art. 49, comma 7, della Legge
n. 449/97 consente l'utilizzo dei proventi delle concessioni edilizie
per il finanziamento delle spese di manutenzione ordinaria del
patrimonio comunale.
Visto che l'art. 49, comma 15, della Legge
n. 449/97 consente agli Enti Locali di procedere, negli anni dal
1998 al 2005, all'estinzione anticipata di parte delle passività
onerose derivanti dai mutui in essere al 31 dicembre 1996.
Vista la deliberazione (mecc. 2000 00625/24)
del 3 febbraio 2000, con la quale sono stati individuati i servizi
pubblici a domanda individuale e ne sono stati determinati costi
e mezzi di finanziamento.
Dato atto che:
- l'entrata relativa alla tassa per lo
smaltimento dei rifiuti solidi urbani assicura la copertura del
costo del servizio in misura non inferiore al 50% in conformità
dell'art. 61, commi 1 e 2, del Decreto Legislativo n. 507 del
15 novembre 1993;
- sono previste entrate relative alla concessione
in diritto di superficie di aree e fabbricati da destinarsi a
residenza - Leggi nn. 167/62, 865/71, 457/78 secondo quanto stabilito
dall'art. 14 del D.L. 28 febbraio 1983, n. 55 convertito, con
modificazioni, nella Legge 26 aprile 1983, n. 131, come risulta
dall'apposito provvedimento deliberativo (mecc. 2000 00698/12);
- la percentuale di copertura dei costi
dei servizi pubblici a domanda individuale è prevista nella
misura del 40,74%;
- la maggior spesa per il rinnovo contrattuale
dei dipendenti è prevista, ai sensi del D. Lgs. n. 29/93
come modificato dal D. Lgs. n. 387/98, tra le spese correnti dell'intervento
1 - Personale;
- ai sensi dell'art. 39, commi 1 e 19 della
Legge n. 449/97, nella Relazione Previsionale e Programmatica
è contenuta la programmazione triennale del fabbisogno
di personale;
- in relazione a quanto consentito dall'art.
1, comma 160, della Legge n. 662/96 è stata iscritta una
quota di 30 miliardi di avanzo di amministrazione destinata anche
al finanziamento delle spese di funzionamento non ripetitive;
- nelle annualità 2001 e 2002 del
bilancio pluriennale sono iscritte le spese per gli ammortamenti
dei beni patrimoniali, come previsto dall'art. 31, comma 5, della
Legge n. 448/98;
- la Relazione Previsionale e Programmatica
contiene l'indicazione degli oneri conseguenti alla concessione
di agevolazioni o riduzioni comunque denominate rispetto alle
tariffe o ai prezzi stabiliti per la generalità della utenza
per ciascun tipo di beni o servizi distinti per categorie di beneficiari.
Si dà atto, infine, del concorso
alla realizzazione degli obiettivi di Finanza Pubblica nazionale
con l'impegno alla progressiva riduzione dell'eventuale finanziamento
in disavanzo delle proprie spese e del rapporto tra il proprio
debito e il Prodotto interno lordo, nello spirito programmatico
di cui all'art. 28 della legge n. 448/98, così come modificato
dall'art. 30 della legge 23 dicembre 1999, n. 488, nelle more
di conoscere le modalità tecniche di computo del disavanzo
che dovranno essere definite con decreto del Ministro del Tesoro,
del Bilancio e della Programmazione Economica di intesa con il
Ministro dell'Interno entro il 30 aprile 2000.
Ai sensi dell'art.43 comma 1 lett. b)
del Regolamento sul Decentramento la presente proposta di deliberazione
è stata inviata per l'acquisizione dei pareri alle Circoscrizioni
1-10.
Nei termini previsti, hanno risposto le
Circoscrizioni 1,4,5,6,7,8 e 10 (all. 6-12 - nn. ).
In particolare hanno espresso parere positivo
le Circoscrizioni 5,10 con esclusione del Piano pluriennale degli
Investimenti 2000/2002 disaggregato per Circoscrizione.
Hanno invece espresso parere negativo
le Circoscrizioni 1, 4, 6, 8, e 7 con esclusione della parte di
Bilancio assegnata alla Circoscrizione.
I pareri negativi, in tutti i casi, sono
stati determinati da una serie di osservazioni fondate essenzialmente
sul mancato inserimento di attività di manutenzione e ristrutturazione
di opere pubbliche di interesse circoscrizionale.
Peraltro dopo approfondita valutazione
i rilievi hanno trovato parziale accoglimento in altrettanti appositi
emendamenti della presente deliberazione.
Tutto ciò premesso,
Vista la Legge 8 giugno 1990 n. 142
sull'ordinamento delle autonomie locali con la quale, fra l'altro,
all'art. 32 sono indicati gli atti rientranti nella competenza
dei Consigli Comunali;
Dato atto che i pareri di cui all'art.
53 della Legge 8 giugno 1990 n. 142, e sue successive modificazioni
sono:
favorevole sulla regolarità tecnica e correttezza amministrativa
dell'atto;
favorevole sulla regolarità contabile;
Visto lo Statuto Comunale;
Visto il Regolamento di Contabilità;
Visto il parere favorevole del Direttore
Finanziario che si allega al presente atto, secondo quanto previsto
dall'art. 3 del Decreto Legislativo n. 77/95 e sue successive
modificazioni e/o integrazioni (all. 1 - n. );
Visto il parere favorevole del Collegio
dei Revisori dei Conti che si allega al presente atto, secondo
quanto previsto dall'art.103, lettera C, del Regolamento di Contabilità
della Città di Torino (all. 5 - n. ) ed il testo emendato
della Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti che si allega
al presente atto (all. 5a - n. ).
Viste le disposizioni legislative sopra
richiamate;
Con voti unanimi, espressi in forma palese;
1) di approvare l'iscrizione negli stanziamenti
di entrata del Bilancio Preventivo 2000:
a) delle somme
che saranno attribuite dallo Stato in applicazione di quanto stabilito
dalla legge 23 dicembre 1998,
n. 448;
b) della tassa
per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani assicurando la copertura
del costo del servizio in misura non
inferiore al 50%, in conformità all'art. 61, commi 1 e
2 , del Decreto Legislativo 15 novembre 1993, n. 507;
2) di approvare il Bilancio di competenza
per l'esercizio 2000 che si presenta in pareggio nell'importo
di L. 4.949.526.800.000
(2.556.217.263,09 E.) con i relativi seguenti allegati, parte
integrante e sostanziale della presente
deliberazione:
- la
Relazione Previsionale e Programmatica (all. 2 - n. );
- il
Bilancio pluriennale per il triennio 2000 - 2002 (all. 3 - n.
);
3) di approvare l'utilizzo dell'importo
di L. 28.000.000.000 (14.460.793,17 E.) dei proventi derivanti
dalle concessioni edilizie
per il finanziamento di spese di manutenzione ordinaria del patrimonio
comunale secondo quanto
disposto dalla Legge n. 449/97;
4) di approvare il progetto del bilancio
preventivo per l'esercizio 2000, che si presenta riassunto come
segue:
ENTRATA Lire
Euro
Entrate tributarie
775.300.000
400.409 ,04
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti
correnti dello Stato, della Regione e di altri Enti
Pubblici anche in rapporto all'esercizio di
funzioni delegate dalla Regione 863.669.192
446.047 ,91
Entrate extratributarie 570.490.517
294.633 ,76
Proventi concessioni edilizie 28.000.000
14.460 ,79
Avanzo di amministrazione per il finanziamento
di spese di funzionamento non ripetitive 30.000.000
15.493
,71
Totale
2.267.459.709 1.171.045 ,21
SPESA Lire
Euro
Spese correnti 2.127.666.889
1.098.848 ,25
Quote capitale rate mutui in ammortamento 139.792.820
72.196 ,97
Quota capitale mutui estinti - legge 448/98
400.000.000 206.582 ,76
Spese finanziate con mutuo:
- a ripiano disavanzi Azienda Torinese Mobilità
esercizi 1994 -1995 92.710.282
7.880
,86
- contributo all'Azienda Torinese Mobilità
conto esercizio 1999 50.000.000
25.822
,84
Totale 2.810.169.991
1.451.331 ,68
SITUAZIONE ECONOMICA (1) -
542.710.282 - 280.286 ,47
(1) Trattasi per L. 92.710.282.000 (47.880.864,76 E.) dei disavanzi dell'Azienda Torinese Mobilità esercizi 1994 e 1995 finanziati con mutuo, per L. 50.000.000.000 (25.822.844,95 E.) del contributo in conto esercizio 2000 all'Azienda Torinese Mobilità finanziato con mutuo e per L. 400.000.000.000 (206.582.759,64 E.) per l'estinzione anticipata dei mutui in essere al 31 dicembre 1996 Cassa Depositi e Prestiti.
ENTRATA
Lire
Euro
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti
di capitale e da riscossione di crediti 647.910.010
334.617 ,59
Movimenti di fondi in conto corrente e anticipazioni 901.000.000
465.327 ,67
Entrate derivanti da accensioni di prestiti 766.804.414
396.021 ,43
Prefinanziamenti in conto mutui 28.620
14
,78
Totale
entrate in conto capitale 2.315.743.044
1.195.981 ,47
SPESA Lire
Euro
Spese in conto capitale:
Opere pubbliche, acquisto di beni immobili e di
valori mobiliari, manutenzione straordinaria 872.004.142
450.352 ,55
Movimenti di fondi in conto corrente e anticipazioni 901.000.000
465.327 ,67
Prefinanziamenti in conto mutui 28.620
14
,78
Totale
spese in conto capitale 1.773.032.762
915.695 ,00
DIFFERENZA (2)
+ 542.710.282 + 280.286 ,47
(2) Trattasi per L. 92.710.282.000 (47.880.864,76 E.) dei disavanzi
dell'Azienda Torinese Mobilità esercizi 1994 e 1995 finanziati
con mutuo, per L. 50.000.000.000 (25.822.844,95 E.) del contributo
in conto esercizio 2000 all'Azienda Torinese Mobilità finanziato
con mutuo e per L. 400.000.000.000 (206.582.759,64 E.) per l'estinzione
anticipata di parte dei mutui in essere al 31 dicembre 1996 Cassa
Depositi e Prestiti.
ENTRATA Lire
Euro
Titolo I Entrate tributarie 775.300.000
400.409 ,04
Titolo II Entrate derivanti da contributi
e trasferimenti
correnti dello Stato, della Regione e di altri
Enti
Pubblici anche in rapporto all'esercizio
di funzioni delegate dalla Regione 863.669.192
446.047 ,91
Titolo III Entrate extratributarie 570.490.517
294.633 ,76
Titolo IV Entrate derivanti da alienazioni da trasferimenti
di capitale e da riscossioni di crediti 1.576.910.010
814.406 ,05
Titolo V Entrate derivanti da accensione di prestiti
766.833.034
396.036 ,21
Titolo VI Entrate da servizi per conto di terzi
366.324.047
189.190 ,58
Totale 4.919.526.800 2.540.723
,55
Avanzo di amministrazione per il finanziamento
di spese di funzionamento non ripetitive 30.000.000
15.493 ,71
TOTALE
COMPLESSIVO ENTRATA 4.949.526.800
2.556.217 ,26
SPESA Lire
Euro
Titolo I Spese correnti 2.270.377.171
1.172.551 ,95
Titolo II Spese in conto capitale 1.773.032.762
915.695 ,00
Titolo III Spese per rimborso di prestiti 539.792.820
278.779 ,73
Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi
366.324.047 189.190
,58
TOTALE
COMPLESSIVO SPESA 4.949.526.800
2.556.217 ,26
5) di approvare ai sensi dell'art. 36
dello Statuto comunale il “Programma annuale dell'Amministrazione
per l'esercizio 2000” (all. A);
6) di approvare ai sensi della Legge 11
febbraio 1994, n. 109 e dell'art. 36 dello Statuto Comunale il
“Programma Triennale delle Opere Pubbliche” (all. 4
_ n. );
7) di dare atto che le risultanze finali,
in termini di competenza, del bilancio pluriennale per il triennio
2000 _ 2002, che per il primo anno coincidono con il bilancio
di previsione 2000, sono le seguenti:
2001
ENTRATA Lire
Euro
Titolo I Entrate tributarie 935.300.000
483.042 ,14
Titolo II Entrate derivanti da contributi e
trasferimenti correnti
dello Stato, della Regione e di altri Enti Pubblici
anche
in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
Regione 855.499.122
441.828
,42
Titolo III Entrate extratributarie 411.264.277
212.400
,27
Titolo IV Entrate derivanti da alienazioni da trasferimenti
di capitale
e
da riscossioni di crediti
1.541.365.738 796.048
,97
Titolo V Entrate derivanti da accensione di prestiti 677.527.712
349.913 ,86
TOTALE
ENTRATA 4.420.956.849
2.283.233 ,66
SPESA
Titolo I Spese correnti 2.133.877.294
1.102.055 ,65
Titolo II Spese in conto capitale 1.734.893.450
895.997 ,69
Titolo III Spese per rimborso di prestiti 552.186.105
285.180 ,32
TOTALE
SPESA 4.420.956.849
2.283.233 ,66
2002
ENTRATA Lire
Euro
Titolo I Entrate tributarie 1.010.300.000
521.776 ,40
Titolo II Entrate derivanti da contributi e trasferimenti
correnti
dello Stato, della Regione e di altri Enti Pubblici anche
in
rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla Regione 856.892.841
442.548 ,22
Titolo III Entrate extratributarie 398.828.080
205.977 ,51
Titolo IV Entrate derivanti da alienazioni da trasferimenti
di capitale
e da riscossioni di crediti 1.071.640.738
553.456 ,26
Titolo V Entrate derivanti da accensione di prestiti 593.669.722
306.604 ,82
TOTALE
ENTRATA 3.931.331.381
2.030.363 ,21
SPESA
Titolo I Spese correnti 2.176.456.021
1.124.045 ,72
Titolo II Spese in conto capitale 1.581.310.460
816.678 ,70
Titolo III Spese per rimborso di prestiti 173.564.900
89.638
,79
TOTALE SPESA 3.931.331.381
2.030.363 ,21